장기집합투자증권저축은 근로소득자가 국내 주식형 펀드에 가입하여 납입한 금액에 대해 소득공제를 받는 제도입니다. 가입 시기에 따라 일반형과 청년형으로 구분하며, 일정 요건을 충족하면 연간 납입액의 40%를 공제받을 수 있습니다.

장기집합투자증권저축의 유형별 공제 요건은 어떻게 되나요?

자산총액의 40% 이상을 국내 상장주식에 투자하는 펀드에 가입해야 합니다. 연간 600만 원 한도 내에서 납입한 금액의 40%를 소득공제합니다.

소득공제 제외와 추징세액 부과를 방지하려면

1. 총급여액 확인: 해당 과세기간 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 소득공제 대상에서 제외되므로 연간 소득 수준을 확인해야 함
2. 유지 기간 준수: 최소 가입 기간(일반형 5년, 청년형 3년) 내에 해지하면 납입 누계액의 6%가 추징되므로 계약 유지 기간을 점검해야 함