장기소득공제펀드를 해지할 때 발생하는 추징세액은 금융기관이 원천징수하여 납부합니다. 따라서 가입자가 별도로 종합소득세를 신고할 의무는 없습니다.

일반형 장기집합투자증권저축 가입자가 계약을 해지하는 경우의 예시입니다.

추징세액 원천징수 기준은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 저축취급기관은 가입자가 의무 보유 기간을 채우지 못하고 해지할 때 추징세액을 직접 징수하여 납부해야 합니다. 금융회사가 해지일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 관할 세무서에 납부하는 원천징수 방식을 적용하므로 개인이 따로 신고할 필요가 없습니다.

추징 제외 대상 여부를 확인하려면

• 상품 유형 확인: 가입한 펀드가 일반형인지 청년형인지 확인하여 각각의 의무 보유 기간 충족 여부를 점검합니다.
• 부득이한 사유 확인: 사망이나 해외이주 등 법령이 정한 부득이한 사유에 해당하는지 증빙 서류를 통해 확인합니다.
• 실제 감면 세액 확인: 실제 감면받은 세액이 법정 추징액보다 적은 경우, 관련 자료를 준비하여 실제 감면액만큼만 추징되는지 확인합니다.