연간 납입한도인 600만 원까지 납입하면 납입액의 40%인 최대 240만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만 해당 연도 총급여액이 8,000만 원을 초과하거나 10년의 계약기간을 채우지 못하고 중도 해지하면 공제가 제한될 수 있습니다.

연간 600만 원을 납입한 근로자의 상황별 공제 적용 여부는 다음과 같습니다.

장기집합투자증권저축 소득공제 기준은 어떻게 되나요?

장기집합투자증권저축 가입자는 연간 600만 원 한도 내 납입액의 40%를 근로소득금액에서 소득공제 받습니다. 다만, 해당 과세기간의 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 혜택을 적용하지 않습니다. 또한 가입일부터 10년 미만의 기간 내에 원금을 인출하거나 계약을 해지하면 해당 연도부터 소득공제 대상에서 제외됩니다.

장기집합투자증권저축 공제 혜택을 유지하려면

• 총급여액 확인: 연말정산 전 해당 연도 총급여액이 8,000만 원을 초과하여 소득공제에서 배제되는지 확인
• 가입 기간 점검: 저축 가입일부터 5년이 경과했는지 확인하여 중도 해지 시 납입 누계액의 6%가 추징되는지 점검