장기주택마련저축 소득공제를 적용받는 경우에는 장기주식형저축(장기주식펀드)에 대한 소득공제를 중복해서 받을 수 없습니다. 이는 조세 혜택의 중복 지원을 방지하기 위한 원칙에 따른 것입니다.

근로소득자가 두 가지 저축 상품에 모두 가입한 상황에서의 적용 예시는 다음과 같습니다.

장기주식형저축 소득공제 배제 기준은 무엇인가요?

거주자가 장기주택마련저축 소득공제를 적용받는 경우에는 장기주식형저축에 대한 소득공제를 적용하지 않습니다. 개인연금저축이나 연금저축에 따른 소득공제를 받는 경우에도 동일한 원칙이 적용되어 장기주식형저축 공제 혜택은 배제됩니다.

장기주택마련저축과 장기주식형저축 공제액을 산출하려면

1. 가입 시점 확인: 2009년 12월 31일 이전 가입분인지 점검하여 불입액의 40% 공제 여부 결정
2. 가입 연차 확인: 장기주식형저축의 연차별 공제율(20%·10%·5%)을 적용하여 공제액 산출