장기집합투자증권저축 납입액에 대해 소득공제를 받으려면 저축취급기관에서 발급한 「장기집합투자증권저축 납입증명서」를 원천징수의무자나 관할 세무서장에게 제출해야 합니다. 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 해당 내역이 조회되는 경우에는 별도의 서류 제출 없이 공제를 신청할 수 있습니다.

장기집합투자증권저축 소득공제 적용 대상은 어떻게 되나요?

2015년 12월 31일까지 해당 저축에 가입한 근로소득자(직장인 등)가 대상입니다. 가입일부터 10년 동안 연간 납입액의 40%를 근로소득금액에서 공제하며, 연간 납입액 한도는 600만 원입니다. 다만 해당 과세기간의 총급여액이 8,000만 원을 초과하거나 근로소득이 없는 경우에는 공제받을 수 없습니다.

납입증명서 발급 및 제출 절차는 어떻게 되나요?

1. 저축취급기관에서 해당 연도 납입액이 명시된 「장기집합투자증권저축 납입증명서」를 발급
2. 연말정산 시기에 맞춰 발급받은 증명서를 원천징수의무자에게 제출
3. 회사를 통하지 않는 경우 주소지 관할 세무서장에게 직접 제출

소득공제를 유지하려면 무엇을 확인해야 하나요?

• 연간 급여 수준 확인: 총급여액 8,000만 원 초과 시 소득공제 제외 여부 점검
• 계약 유지 및 해지 유의: 10년 미만 인출·해지 시 공제 중단 및 5년 미만 해지 시 납입 누계액의 6% 추징 사항 확인