장기집합투자증권저축을 중도에 해지하면 원칙적으로 그해에 납입한 금액은 소득공제를 받을 수 없습니다. 다만 사망이나 해외이주처럼 법령에서 정한 부득이한 사유로 해지할 때는 당해 연도 납입분도 공제가 가능합니다.

개인적인 자금 사정으로 저축을 해지하면 일반적인 중도 해지에 해당하여 공제 대상에서 제외됩니다. 반면 퇴직이나 사업장 폐업 등 어쩔 수 없는 상황이라면 예외적으로 혜택을 유지할 수 있습니다. 이는 「조세특례제한법」에 따른 것으로, 장기적인 자금 형성을 돕기 위한 제도의 취지를 반영한 결과입니다. 이때 과세기간(세금을 매기는 기간) 내 납입한 금액의 공제 여부가 결정됩니다.

해지 사유에 따른 소득공제 적용 여부는 다음과 같습니다.

소득공제 혜택을 유지하기 위해 다음 사항을 확인해야 합니다.

1. 부득이한 사유 증빙 서류 확인: 퇴직증명서나 폐업사실증명원 등 관련 서류를 금융기관에 제출했는지 확인
2. 당해 연도 총급여액 기준 점검: 연간 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 공제 대상에서 제외되므로 예상 급여 확인
3. 연말정산 간소화 서비스 반영 여부 검토: 홈택스에서 해지 사유에 맞게 공제 금액이 정확히 표시되는지 대조

정리하면 해지 사유가 법에서 정한 부득이한 경우에 해당해야만 당해 연도 납입분에 대한 소득공제를 받을 수 있습니다.