기존 소장펀드 소득공제를 받고 있다면 청년형 장기투자 소득공제를 함께 적용받을 수 없습니다. 「조세특례제한법」은 다른 조세특례를 적용받는 저축에 대한 중복 공제를 금지하고 있기 때문입니다.

근로소득이 있는 거주자가 기존 소장펀드에 가입하여 납입 중인 경우의 예시입니다.

중복 공제 제한 규정의 판단 기준은 무엇인가요?

근로소득자가 장기집합투자증권저축이나 청년형 장기집합투자증권저축에 가입할 경우 납입액의 40%를 소득공제받을 수 있습니다. 다만 해당 법령은 조세특례를 적용받는 다른 저축을 이용하는 경우 소득공제 적용을 제한합니다. 이미 소장펀드 특례를 적용받고 있다면 청년형 장기펀드에 대한 추가 소득공제 혜택은 성립하지 않습니다.

유리한 소득공제 상품을 선택하여 납입하려면

1. 공제 기간 확인: 기존 가입한 소장펀드의 소득공제 적용 기간이 남아있는지 확인하여 중복 여부 판단
2. 상품 비교 및 선택: 두 상품 모두 연간 납입한도가 600만 원으로 동일하므로, 가입 시점과 요건을 대조해 더 유리한 상품 선택