종합소득세를 절세하려면 인적공제를 정확히 적용하고 연금계좌 세액공제와 노란우산 소득공제를 적극적으로 활용해야 합니다. 본인과 부양가족 1명당 연 150만 원의 기본공제가 가능하며, 연금계좌 납입액은 최대 900만 원 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

「소득세법」에 따라 인적공제를 받으려면 부양가족의 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하여야 합니다. 근로소득만 있다면 총급여액 500만 원 이하일 때 공제 대상이 됩니다. 직계존속은 60세 이상, 직계비속은 20세 이하 등 나이 요건을 충족해야 하며, 대상자가 70세 이상이거나 장애인인 경우 추가 공제가 가능합니다.

인적공제와 세액공제 적용 기준은 어떻게 되나요?

1. 기본공제: 대상자 1명당 연 150만 원을 공제합니다.
2. 경로우대 추가공제: 대상자가 70세 이상이면 연 100만 원을 추가 공제합니다.
3. 장애인 추가공제: 장애인에 해당하면 연 200만 원을 추가 공제합니다.
4. 연금저축 세액공제: 연 600만 원 한도로 납입액의 12%를 세액공제합니다.
5. 퇴직연금 합산: 퇴직연금 포함 시 연 900만 원 한도까지 공제 대상이 확대됩니다.
6. 우대 공제율: 종합소득금액 4,500만 원 이하 시 15%의 공제율을 적용합니다.
7. 소기업·소상공인 공제부금: 납입 시 사업소득금액에서 최대 500만 원을 소득공제합니다.

공제 혜택 누락 여부를 확인하려면

• 부양가족의 나이와 소득 요건 충족 여부를 가족관계증명서 및 소득 증빙 서류로 확인합니다.
• 연금계좌 납입액이 공제 한도인 900만 원에 미달하는지 금융기관의 연금납입확인서로 점검합니다.
• 사업자의 경우 노란우산공제 가입 가능 여부를 중소기업중앙회 누리집에서 확인합니다.