연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 근로소득과 합산하여 다음 해 5월 31일까지 종합소득세를 확정신고해야 합니다. 국세청 홈택스나 손택스 앱의 일반신고 메뉴를 이용해 간편하게 전자신고를 마칠 수 있습니다.

금융소득 종합과세 대상 여부는 어떻게 판단하나요?

「소득세법」에 따라 해당 과세기간에 종합소득금액이 있는 거주자는 다음 연도 5월 31일까지 과세표준을 확정신고해야 합니다. 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 근로소득 등 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 계산합니다. 만약 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에는 분리과세 소득으로 분류되어 합산 대상에서 제외됩니다.

종합소득세 전자신고 단계는 어떻게 되나요?

1. 국세청 홈택스 홈페이지 또는 손택스 앱에 접속하여 로그인합니다.
2. [세금신고] 메뉴에서 [종합소득세 신고]를 선택합니다.
3. 신고 유형 중 [일반신고] 메뉴를 클릭하여 신고서를 작성합니다.
4. 근로소득금액과 2,000만 원을 초과하는 금융소득금액을 합산하여 입력합니다.
5. 인적공제 및 특별세액공제 등 증명 서류를 첨부하여 제출을 완료합니다.

확정신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 홈택스 서비스를 통해 연간 이자·배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
• 비교 산출세액 점검: 금융소득 종합과세 시 적용되는 비교 산출세액 특례에 따라 세액이 달라질 수 있으므로 최종 금액을 점검합니다.