금융소득 종합과세 대상자는 연말정산을 마친 근로소득이 있더라도 이를 금융소득과 합산하여 종합소득세 확정신고를 다시 진행해야 합니다. 기존 연말정산 시 적용했던 공제 항목들을 신고서에 다시 반영하여 최종 세액을 결정하게 됩니다.

근로소득이 있는 직장인이 연간 이자·배당소득을 수령한 경우의 예시입니다.

금융소득 합산 신고 기준과 방법은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자는 해당 과세기간의 종합소득과세표준을 다음 연도 5월에 확정신고해야 합니다.

• 합산 대상: 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우 근로소득 등 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 계산합니다.
• 세액 결정: 이미 연말정산을 통해 소득세를 납부했더라도 전체 소득을 합산하여 최종 종합소득 산출세액을 결정하며, 기존에 납부한 세액은 기납부세액으로 공제받습니다.

종합소득세 확정신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 국세청 홈택스의 금융소득 조회 메뉴에서 확인합니다.
• 공제 항목 점검: 연말정산 시 누락된 소득공제나 세액공제 항목이 있다면 확정신고 시 증빙서류를 준비하여 추가로 반영합니다.