연간 금융소득이 2천만원을 초과하는 직장가입자는 다음 해 5월 31일까지 근로소득과 금융소득을 합산하여 종합소득세를 확정신고해야 합니다. 국세청 홈택스를 통해 금융소득이 포함된 정기신고서를 작성하여 간편하게 제출할 수 있습니다.

금융소득 종합과세 기준과 합산 범위는 무엇인가요?

거주자의 종합소득 과세표준은 각 소득을 합산하여 계산합니다. 「소득세법」에 따라 연간 이자·배당소득 합계액이 2천만원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다. 이때 2천만원 초과분만이 아니라 금융소득 전체를 근로소득 등 다른 소득과 합산하여 과세합니다.

홈택스에서 금융소득을 포함하여 신고하려면 어떻게 하나요?

1. 국세청 홈택스 홈페이지에 접속하여 로그인합니다.
2. 세금신고 메뉴에서 종합소득세 신고를 선택합니다.
3. 일반신고 항목에 있는 정기신고 메뉴로 진입합니다.
4. 납세자 기본정보를 입력하고 소득 종류에서 금융소득과 근로소득을 함께 선택합니다.
5. 금융소득 명세서 불러오기 기능을 활용하여 합산 세액을 산출합니다.
6. 신고서 작성을 완료한 후 제출하기 버튼을 클릭합니다.

신고 대상 여부와 추가 부담을 확인하려면

• 소득 합계액 확인: 금융기관에서 발급한 원천징수영수증을 통해 연간 소득이 2천만원을 초과하는지 확인합니다.
• 소득월액보험료 점검: 보수 외 소득이 2천만원을 초과하면 건강보험료 소득월액보험료가 추가로 부과될 수 있습니다.
• 보험료 모의계산: 국민건강보험공단 누리집의 모의계산 서비스를 통해 추가 보험료 발생 여부를 미리 점검합니다.