회사가 연말정산을 하지 않았다면 5월 종합소득세 확정신고 기간에 근로소득과 금융소득을 합산하여 직접 신고할 수 있습니다. 특히 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하는 경우에는 반드시 다른 소득과 합산하여 신고해야 합니다.

회사가 연말정산을 누락한 근로자가 금융소득을 보유한 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 합산 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 근로소득만 있는 자가 연말정산을 완료하면 확정신고를 하지 않을 수 있습니다. 하지만 정산이 이루어지지 않았다면 5월에 소득을 직접 신고해야 합니다. 이자·배당소득 등 금융소득이 개인별로 일정 기준을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 되어 다른 종합소득과 합산하여 신고해야 합니다. 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되므로 납세자 선택에 따라 합산 여부를 결정할 수 있습니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 지급명세서 확인: 국세청 홈택스의 '마이홈택스' 메뉴에서 회사가 제출한 근로소득 지급명세서 내역이 있는지 확인합니다.
• 금융소득 합계액 점검: 은행 등 금융기관에서 발급한 원천징수영수증을 통해 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.